Администрация Николаевского муниципального района

График
проведения семинаров для налогоплательщиков, организуемых
"Межрайонная ИФНС России № 1 по Волгоградской области
 Волгоградской области во 2 квартале 2024 года"

Инспекция	Дата и время проведения семинара	Тема семинара	Место проведения, телефоны для справок	Сылки на вебинары
	05.04.2024 11-00	Подтверждение размера прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании. Единый налоговый счет	Проведение тематического семинара планируется в формате вебинара, тел. +7 (8443) 29-21-14 (доп. 21-85)	https://w.sbis.ru/webinar/mifns1vlg
МИФНС России № 1 по Волгоградской области	12.04.2024 11-00	Изменение налогового законодательства в части УСН, ЕСХН, ПСН. Единый налоговый счет	Проведение тематического семинара планируется в формате вебинара, тел. +7 (8443) 29-21-14 (доп. 21-85)	https://w.sbis.ru/webinar/mifns1vlg
	19.04.2024 11-00	Изменение формы декларации 3-НДФЛ за 2023 год. Особенности возврата положительного сальдо ЕНС	Проведение тематического семинара планируется в формате вебинара, тел. +7 (8443) 29-21-14 (доп. 21-85)	https://w.sbis.ru/webinar/mifns1vlg
	26.04.2024 11-00	Новый порядок предоставления социальных вычетов по НДФЛ с 01.01.2024. Особенности возврата положительного сальдо ЕНС	Проведение тематического семинара планируется в формате вебинара, тел. +7 (8443) 29-21-14 (доп. 21-85)	https://w.sbis.ru/webinar/mifns1vlg
	08.05.2024 11-00	Срок уплаты имущественных налогов физических лиц в 2024 году. Возможные способы получения СНУ и уплаты в условиях ЕНС	Проведение тематического семинара планируется в формате вебинара, тел. +7 (8443) 29-21-14 (доп. 21-85)	https://w.sbis.ru/webinar/mifns2vlg
	17.05.2024 11-00	Осуществление контрольно-надзорных мероприятий в 2024 году, а также мероприятий, направленных на профилактику рисков причинения вреда (ущерба) охраняемым законом ценностям в сфере законодательства РФ о применении ККТ. Единый налоговый счет	Проведение тематического семинара планируется в формате вебинара, тел. +7 (8443) 29-21-14 (доп. 21-85)	https://w.sbis.ru/webinar/mifns1vlg
	24.05.2024 11-00	Порядок представления отчетов о движении денежных средств по счетам (вкладам) в банках, расположенных за пределами территории РФ физическими лицами - резидентами за 2023 год. Единый налоговый счет	Проведение тематического семинара планируется в формате вебинара, тел. +7 (8443) 29-21-14 (доп. 21-85)	https://w.sbis.ru/webinar/mifns1vlg
	31.05.2024 11-00	Электронные сервисы ФНС России, функционал личного кабинета налогоплательщика, преимущества электронного взаимодействия с налоговым органом. Единый налоговый счет	Проведение тематического семинара планируется в формате вебинара, тел. +7 (8443) 29-21-14 (доп. 21-85)	https://w.sbis.ru/webinar/mifns1vlg
	07.06.2024 11-00	Уменьшение УСН и ПСН в условиях ЕНС	Проведение тематического семинара планируется в формате вебинара, тел. +7 (8443) 29-21-14 (доп. 21-85)	https://w.sbis.ru/webinar/mifns1vlg
	14.06.2024 11-00	Срок уплаты имущественных налогов физических лиц в 2024 году. Возможные способы получения СНУ и уплаты (ЛК2, МФЦ, почта России, на личном приеме, ЕНП и т.д.) Преимущества получения СНУ в электронном виде в ЛК ФЛ и ЕПГУ. Применение налоговыми органами льгот в беззаявительном порядке. Особенности формирования сальдо ЕНС	Проведение тематического семинара планируется в формате вебинара, тел. +7 (8443) 29-21-14 (доп. 21-85)	https://w.sbis.ru/webinar/mifns1vlg
	21.06.2024 11-00	О преимуществах предоставления документов при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в электронном виде (электронная регистрация). Особенности регистрации КФХ с 2024 года. Единый налоговый счет	Проведение тематического семинара планируется в формате вебинара, тел. +7 (8443) 29-21-14, доб 21-85	https://w.sbis.ru/webinar/mifns1vlg
	28.06.2024 11-00	Критерии включения в реестр малого и среднего предпринимательства, освобождение военных пенсионеров от уплаты пенсионных страховых взносов	Проведение тематического семинара планируется в формате вебинара, тел. +7 (8443) 29-21-14 (доп. 21-85)	https://w.sbis.ru/webinar/mifns1vlg

 

Приглашаем налогоплательщиков на вебинар 15.03.2024

Предлагаем ознакомиться с разъяснениями о порядке и сроках направления ответов на требования, направленные в ходе камеральной налоговой проверки, а также об особенностях формирования сальдо ЕНС.

Об этом на вебинаре расскажут представители Межрайонной ИФНС России № 1 по Волгоградской области.

 

Для участия необходимо перейти по ссылке: clck.ru/39QJo7

 

 

Личный кабинет – самый удобный способ взаимодействия с налоговой службой

УФНС России по Волгоградской области напоминает, что электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» является наиболее удобным способом уточнения информации о наличии задолженности по налогам и при необходимости ее уплаты в режиме «онлайн». 

Пользователи данного сервиса имеют возможность электронного взаимодействия с налоговым органом, в том числе получают уведомления на уплату имущественных налогов физических лиц и НДФЛ в электронном виде без дублирования по почте. Личный кабинет особенно востребован при представлении документов для получения налоговых вычетов, а также в период проведения декларационной кампании для заполнения и направления в налоговый орган декларации по форме 3-НДФЛ гражданами, обязанными отчитаться о доходах, полученных в 2023 году.

В связи с этим Управление рекомендует налогоплательщикам проверить доступ к Личному кабинету и в случае утраты пароля восстановить его для входа в электронный сервис. 

Получить новый пароль можно, обратившись в налоговый орган независимо от места постановки на учет с документом, удостоверяющим личность. Также войти в личный кабинет можно с помощью логина и пароля от Единого портала государственных и муниципальных услуг, если у налогоплательщика подтверждена учетная запись.

Личный кабинет – это современный способ взаимодействия с налоговой службой, автоматизация процессов, невозможность утечки конфиденциальной информации, удобный поиск необходимых данных.

 

Сведения о главах крестьянских (фермерских) хозяйств включены в ЕГРИП

УФНС России по Волгоградской области напоминает налогоплательщикам, что индивидуальный предприниматель может внести в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП) сведения о том, что он является главой крестьянского (фермерского) хозяйства. 

С 18 февраля 2024 года вступил в силу приказ ФНС России от 09.01.2024 № ЕД-7-14/4@, который утвердил в новой редакции следующие формы и требования к их заполнению:

- «Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя» (форма № Р21001);

- «Заявление о внесении изменений в сведения об индивидуальном предпринимателе, содержащиеся в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей» (форма № Р24001);

- «Заявление о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя» (форма № Р26001). 

Обращаем внимание, что при государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, являющегося главой крестьянского (фермерского) хозяйства в заявлении по форме №Р21001 подлежит заполнению п.10 (при необходимости следует проставить значение «1»).

При внесении изменений в сведения, содержащиеся в ЕГРИП в отношении действующего индивидуального предпринимателя, являющегося главой крестьянского (фермерского) хозяйства в заявлении по форме №Р24001 подлежит заполнению п.4 («1» - внести сведения, «2» - исключить сведения).

Заполнить и направить в регистрирующий орган заявление о регистрации с учетом новых изменений можно в сервисе «Государственная онлайн-регистрация бизнеса»

 

26 февраля – срок представления налоговых деклараций и уведомлений об исчисленных суммах налогов

Управление ФНС России по Волгоградской области напоминает, что не позднее 26 февраля 2024 года (поскольку 25 февраля является выходным днем) необходимо представить в налоговый орган:

• персонифицированных сведений о физических лицах за январь 2024 г.;

• расчет по форме 6-НДФЛ за 2023 г.;

• декларацию по налогу на прибыль организаций за январь 2024 г.;

• декларацию по налогу на имущество организаций за 2023 г. (в отношении имущества, налоговая база по которому определяется как среднегодовая стоимость);

• декларацию в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН в январе 2024 г.;

• декларацию в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя по ЕСХН в январе 2024 г.;

• декларацию по НДПИ за январь 2024 г.;

• декларацию по акцизам за январь 2024 года.

Кроме того, не позднее 26 февраля 2024 года необходимо представить уведомления об исчисленных суммах:

• по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество организаций (в части объектов, облагаемых налогом, исходя из кадастровой стоимости) за 2023 год. В качестве отчетного периода необходимо указать - «34/04»;

• по налогу на доходы физических лиц при выплате доходов с 1 по 22 февраля 2024 года (отчетный период – «21/02»);

• по страховым взносам за январь 2024 года (отчетный период – «21/01»).

Управление напоминает, что с 1 января 2024 года исключена возможность применения платежных поручений в качестве уведомлений об исчисленных суммах налогов и взносов. Для распределения единого налогового платежа по платежам с авансовой системой расчетов юридические лица и индивидуальные предприниматели должны представлять в обязательном порядке уведомления об исчисленных суммах налогов и взносов.

Подробная информация о порядке представления и заполнения уведомления об исчисленных суммах, а также о возможности исправления допущенных в нем ошибок размещена в разделе «Налогообложение в Российской Федерации» - «Задолженность» на сайте ФНС России.

 

На вебинаре налогоплательщикам напомнили о необходимости уплаты налогов 29 января 2024 года

26 января 2024 года специалистами Межрайонной ИФНС России №1 по Волгоградской области проведен вебинар по вопросам, касающимся изменений срока представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций за 2023 год, а также изменений обязанности организаций по представлению уведомления об исчисленных суммах налога на имущество организаций по итогам 2023 года, в котором приняло участия 16 налогоплательщиков. Кроме того, рассмотрены актуальные вопросы единого налогового счета и сроков уплаты налогов.

Отмечено, что поскольку 28 января 2024 года является выходным днем, не позднее 29 января 2024 года необходимо уплатить:

- налог на сверхприбыль;

- ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль организаций за декабрь 2023 г.;

- первый ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль организаций, подлежащего уплате в 1 квартале 2024 г.;

- налог на прибыль организаций, удержанный при выплате доходов налогоплательщикам в виде дивидендов, а также процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам за декабрь 2023 г.;

- страховые взносы по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за декабрь 2023 г.;

- сумма исчисленного и удержанного НДФЛ за период с 1 по 22 января 2024 г.;

- 1/3 НДС за 4 квартал 2023 г.;

- НДПИ за декабрь 2023 г.;

- водный налог за 4 квартал 2023 г.;

- налог на профессиональный доход за декабрь 2023 г.;

- акцизы за декабрь 2023 г.;

- налог за декабрь 2023 г., уплачиваемый в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 8 ст. 346.13 НК РФ);

- налог, уплачиваемый в случае, если налогоплательщик утратил право применять УСН на основании п. 4 ст. 346.13 НК РФ, за 4 квартал 2023 г.;

- ЕСХН за декабрь 2023 г., уплачиваемый в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 9 ст. 346.3 НК РФ).

Кроме того, внимание налогоплательщиков обращено на то, что 5 февраля 2024 года наступит новый срок уплаты суммы исчисленного и удержанного НДФЛ за период за период с 23 по 31 января 2024 года.

Напоминаем, что следующий вебинар состоится 02.02.2024 в 11.00 на тему Порядок и сроки перечисления НДФЛ в 2024 году. Новые формы 6-НДФЛ и РСВ, представляемые начиная с отчетности за 1 квартал 2024 года. Актуальность заполнения КПП и ОКТМО в уведомлениях и расчетах. Изменения налогового законодательства в части УСН, ЕСХН, ПСН.

По вопросам участия в вебинаре можно обращаться по телефону +7 (8443) 29-21-15 доб. 20-54. https://w.sbis.ru/webinar/mifns1vlg 

 

 

 

C 2024 года отсутствует обязанность по представлению уведомления по налогу на имущество организаций в отношении объектов, сведения о которых содержатся в налоговой декларации

Начиная с 1 января 2024 года изменен срок представления налоговых деклараций по налогу на имущество организаций на 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п.3 ст. 386 Налогового кодекса Российской Федерации в редакции Федерального закона от 31.07.2023 № 389-ФЗ). При этом обращаем внимание, что срок уплаты данного налога остается неизменным – 28 февраля 2024 года.

Поскольку с 2024 года законодательством предусмотрена уплата (перечисление) налога после представления соответствующей налоговой декларации, у налогоплательщиков, имеющих только имущество, сведения о которых отражаются в налоговых декларациях (объекты, облагаемые по среднегодовой стоимости, а также объекты недвижимости иностранных организаций, облагаемых по кадастровой стоимости), обязанность представления уведомления по налогу за истекший налоговый период (по сроку 25 февраля 2024 года) в соответствии с п.9 ст.58 Налогового кодекса Российской Федерации) отсутствует. 

При этом необходимо учитывать, что данные особенности не распространяются на налогоплательщиков, имеющих только имущество, в отношении которых налоговыми органами направляется сообщение об исчисленных суммах налога (п.6 ст.386 Налогового кодекса Российской Федерации). 

В свою очередь налогоплательщики, имеющие имущество, сведения о которых отражаются как в налоговых декларациях, так и в сообщениях об исчисленных налоговыми органами суммах налога, подают уведомления об исчисленных суммах налога на имущество организаций по сроку 25 февраля 2024 года в части сумм налога, сведения о которых отражаются в сообщениях, направляемых налоговыми органами в порядке, установленном п.6 ст.386 Налогового кодекса Российской Федерации.

С 2024 года изменен срок представления уведомления о порядке представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций 

УФНС России по Волгоградской области напоминает налогоплательщикам, что Федеральным законом от 31.07.2023 г. № 389-ФЗ внесены значительные изменения в налоговое законодательство в части налогообложения имущества, направленные на улучшение качества администрирования имущественных налогов.

Обращаем внимание, что в соответствии с данными изменениями налоговые декларации по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками не позднее 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Таким образом, налоговые декларации по налогу на имущество организаций по итогам налогового периода 2023 года подлежат представлению в срок не позднее 25 февраля 2024 года.

Кроме того, с учетом изменения сроков для представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций, налогоплательщики, состоящие на учете в нескольких налоговых органах по месту нахождения принадлежащих им объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их среднегодовая стоимость, обязаны уведомить об этом налоговый орган по субъекту Российской Федерации в срок до 1 февраля 2024 года.  

 

Проверить и оплатить налоговую задолженность можно через Единый портал государственных и муниципальных услуг

1 декабря 2023 года истек срок уплаты налогов, указанных в направленных налогоплательщикам налоговых уведомлениях за 2022 год. Таким образом, начиная со 2 декабря 2023 года, неуплаченная сумма налога автоматически стала недоимкой, на которую ежедневно начисляются пени.

Пользователи Единого портала государственных и муниципальных услуг могут проверить задолженность по налогам и при ее наличии оплатить в режиме онлайн. В том случае, если гражданин ранее не пользовался порталом Госуслуг, ему необходимо зарегистрироваться и подтвердить учетную запись. После того, как налогоплательщик прошел регистрацию на сайте, ему нужно открыть вкладку «Налоговая задолженность», далее нажать кнопку «Проверить», и система автоматически выдаст необходимую информацию. Наличие задолженности проверяется с помощью ИНН налогоплательщика, указанного в профиле. Чтобы более оперативно получать оповещения о долгах, можно установить мобильное приложение Госуслуги.

Кроме того, узнать о задолженности и оплатить ее можно с помощью интернет - сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», а также в налоговых инспекциях региона.

Обращаем внимание, что налоговыми органами взыскание задолженности осуществляется через службу судебных приставов, через работодателя, через банк. Судебный пристав в рамках совершения исполнительных действий вправе:

- накладывать арест на имущество, в том числе денежные средства и ценные бумаги, изымать указанное имущество, передавать арестованное и изъятое имущество на хранение;

- устанавливать временное ограничение на выезд должника за границу, а также запрет на совершение регистрационных действий.

Взыскание осуществляется посредством удержания денежных средств со счетов должника, путем реализации арестованного имущества. Кроме того, после взыскания задолженности взымается исполнительный сбор в размере 7% от суммы задолженности, но не менее 1000 рублей.

Во избежание этих неприятных ситуаций УФНС России по Волгоградской области рекомендует гражданам контролировать свои расчеты с бюджетом и при наличии задолженности самостоятельно производить уплату.

 

С 1 января 2024 года вступают в силу новые форма и формат налогового расчета доходов иностранных организаций

УФНС России по Волгоградской области обращает внимание, что с 1 января 2024 года вступают в силу новые форма (КНД 1151056) и формат налогового расчета доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов, утвержденные приказом ФНС России от 26.09.2023 № ЕД-7-3/675@. Таким образом, обновленный налоговый расчет представляется за налоговый период 2023 года.

Новая форма теперь состоит из пяти разделов. Добавились два раздела, в которых будут отражены доходы иностранной организации, не подлежащие налогообложению. Внесены изменения и дополнения в перечень кодов фактического права на доход и в перечень кодов доходов (приложения № 5, 6 к Порядку заполнения формы налогового расчета).

Отметим, что теперь налоговый расчет доходов, выплаченных иностранным организациям заполняется нарастающим итогом. 

Также, принимая во внимание, что срок уплаты налога – не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем выплаты дохода, в разделе 1 предусмотрены строки по трем срокам уплаты налога за отчетный (налоговый) период. Кроме того, в связи с тем, что сумма налога в иностранной валюте каждый раз рассчитывается на дату выплаты дохода, в подразделе 3.2 раздела 3 указывается официальный курс рубля на эту дату (строка 120). 

В случае представления уточненных расчетов, они должны содержать данные в отношении всех налогоплательщиков, указанных в ранее представленном расчете, а не только в отношении которых обнаружены факты неотражения или неполноты отражения сведений. Уточненный налоговый расчет представляется в налоговый орган по форме, действовавшей в том отчетном (налоговом) периоде, за который вносятся изменения.

Также обращаем внимание, что пунктом 24 статьи 1 Федерального закона № 389-ФЗ дополнены основания для приостановления операций налогового агента по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в пункт 3.2 статьи 76 НК РФ. С 1 января 2024 года непредставление налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (в том числе и в отношении доходов иностранной организации, не подлежащих налогообложению) также является основанием для приостановления операций по банковским счетам. 

Кроме того, пунктом 43 статьи 1 Федерального закона №389-ФЗ вносятся изменения в статью 119 НК РФ, согласно которым с 1 января 2024 года непредставление налогового расчета в установленный законодательством срок приведет к ответственности в виде штрафа в размере 5 процентов от суммы налога, подлежащей уплате (доплате, перечислению) на основании налогового расчета, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей.

 

На вебинаре налогоплательщикам рассказали о порядке возврата положительного сальдо Единого налогового счета

01 декабря 2023 года специалистами Межрайонной ИФНС России №1 по Волгоградской области проведен вебинар по вопросам, касающимся процедуры возврата положительного сальдо единого налогового счета, в котором приняло участие 12 налогоплательщиков.

В рамках мероприятия отмечено, что денежными средствами, формирующими положительное сальдо единого налогового счета (когда единый налоговый платеж больше совокупной обязанности), налогоплательщик может распорядиться по своему усмотрению – зачесть эти средства в счет погашения будущих платежей или вернуть их на свой счет. Для возврата необходимо представить заявление одним из способов:

  -  на бумаге;

  -  в электронной форме по ТКС с усиленной квалифицированной электронной подписью;

  -  в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика с электронной подписью; 

  -  в составе налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Если положительное сальдо единого налогового счета меньше суммы налога, заявленной к возврату, то средства будут возвращены налогоплательщику лишь в пределах положительного сальдо ЕНС. В случае отсутствия положительного сальдо будет направлено сообщение об отказе в возврате (п. 2 ст. 79 Налогового кодекса РФ).

Участников вебинара проинформировали о том, что платежи аккумулируется на едином налоговом счете, где отражаются две величины. Первая – совокупная обязанность (сумма налогов, которую должен заплатить налогоплательщик), вторая – сумма Единого налогового платежа (далее - ЕНП). Разница между ЕНП и совокупной обязанностью – это сальдо ЕНС, которое может быть положительным, отрицательным или нулевым. Подробная информация о едином налоговом счете размещена в разделе «ЕНС» на сайте ФНС России.

В рамках мероприятия налогоплательщикам напомнили об увеличении предела мощности двигателя транспортного средства в целях предоставления льготы по транспортному налогу физических лиц. Такие жители Волгоградской области, как Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, инвалиды I и II группы, родители, имеющие трех и более несовершеннолетних детей освобождены от уплаты транспортного налога в отношении одного легкового автомобиля или мотоцикла с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно. 

Установлена новая категория лиц, имеющих право на льготу по транспортному налогу на данные виды транспорта – это участники спецоперации, призванные по частичной мобилизации, добровольцы, контрактники.

Изменения начинают действовать с 01.01.2022 (внесены Законом Волгоградской области от 25.04.2023 № 32-ОД "О внесении изменений в статью 2 Закона Волгоградской области от 11 ноября 2022 г. № 750-ОД "О транспортном налоге").

 Отмечено, что имущественные налоги устанавливаются Налоговым кодексом Российской Федерации (далее - Кодекс) и законами субъектов Российской Федерации о налогах, вводятся в действие в соответствии с Кодексом, законами субъектов Российской Федерации и обязательны к уплате.

Получить информацию о предоставленной льготе можно в «Личном кабинете налогоплательщика», в разделе «Сведения» - «Льготы». В случае, если льгота не учтена в налоговом уведомлении или возникла впервые, целесообразно в «Каталоге обращений» с помощью сервиса «Оформить льготу» направить заявление. Также заявление о льготе по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц с подтверждающими документами можно предоставить в налоговую инспекцию, отделение МФЦ или почтовым отправлением.

Льгота без заявления (в случае, если налогоплательщик, имеющий право на налоговую льготу, не представил в налоговый орган заявление или не сообщил об отказе от применения налоговой льготы) предоставляется налоговым органом на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с федеральным законом, начиная с налогового периода, в котором у налогоплательщика возникло право на налоговую льготу.

Более подробную информацию о действующих в конкретном муниципальном образовании льготах по имущественным налогам физических лиц, включая транспортный налог, можно получить в электронном сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru 

Следующий вебинар на тему: «Уменьшение УСН и ПСН в условиях Единого налогового счета» состоится 08.12.2023 в 11.00, ссылка для подключения: https://w.sbis.ru/webinar/0410. По вопросам участия в вебинаре можно обратиться по телефону инспекции: +7 (8443) 29-21-14 вн. 2056.

 

Получить налоговое уведомление и оплатить налоги можно на портале государственных и муниципальных услуг

Одна неделя остается до наступления срока уплаты имущественных налогов физических лиц и НДФЛ по налоговому уведомлению за 2022 год – 1 декабря 2023 года.

УФНС России по Волгоградской области напоминает, что в настоящее время для максимального удобства налогоплательщиков реализуется возможность получения налоговых документов через личный кабинет на Едином портале государственных и муниципальных услуг (далее – ЕПГУ) вне зависимости от наличия доступа к онлайн-сервису ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика физического лица».

Для того, чтобы получать уведомления через ЕПГУ:

- налогоплательщик должен быть зарегистрирован в единой системе идентификации и аутентификации на ЕПГУ;

- налогоплательщику необходимо направить через ЕПГУ уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме через ЕПГУ.

Для получения уведомлений на оплату налогов через портал нужно войти во вкладку портала «Документы», выбрать «Доходы и налоги» и нажать на ссылку «Налоговые уведомления»/«Подключить».

Согласие на подключение подписывается усиленной неквалифицированной электронной подписью. Для формирования подписи налогоплательщику потребуется воспользоваться бесплатным приложением «Госключ».

Обращаем внимание, что при согласии на получение документов через ЕПГУ налоговые уведомления и требования об уплате задолженности не будут дублироваться заказными письмами по почте.

Следует отметить, что уплатить налоги можно «в один клик» - через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России, а также в Личном кабинете на портале Госуслуг через размещенный на уведомлении QR-код. Также оплату можно осуществить через банковские учреждения по реквизитам платежа или по УИН, указанному в уведомлении.

 

По вопросам, связанным с сальдо единого налогового счета, необходимо обращаться в налоговые органы Волгоградской области

Специалисты налоговых органов Волгоградской области продолжают информировать налогоплательщиков по вопросам единого налогового счета, а также о порядке предоставления отчетности и уплаты налогов в рамках ЕНС.

Напомним, что в случае несогласия с сальдо единого налогового счета налогоплательщики могут обратиться в налоговый орган для уточнения данной информации следующими способами:

• обратившись лично в налоговый орган по месту учета;

• по телефонным номерам инспекций, размещенным на сайте ФНС России в разделе «Контакты»;

• через интернет-сервис «Личный кабинет» для налогоплательщиков - физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц;

• по телекоммуникационным каналам связи; 

• через интернет-сервис «Обратиться в ФНС России», расположенный на сайте ФНС России в разделе «Все сервисы».

 

Состоялся вебинар о порядке и сроках представления уведомлений об исчисленных суммах

Специалистами Межрайонной ИФНС России №1 по Волгоградской области проведен вебинар по вопросам, касающимся порядка и срока представления уведомлений об исчисленных суммах налогов и о формировании сальдо Единого налогового счета в котором приняли участие 18 налогоплательщиков.

Обращено внимание, что в соответствии с п. 9 ст. 58 Налогового кодекса РФ юридические лица и индивидуальные предприниматели должны представлять в налоговые органы уведомление об исчисленных суммах по платежам с авансовой системой расчетов, по которым декларация приходит позже, чем наступает срок уплаты налога (форма утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД -7-8-/1047@).

Так не позднее 25 октября 2023 года представляются:

  - уведомления об исчисленных суммах по НДФЛ с 23 сентября по 22 октября 2023 г.;

  - уведомление об авансовом платеже по УСН за 3 квартал 2023 г.;

  - уведомление о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах за 3 квартал 2023 года.

Налогоплательщикам напомнили о способах представления Уведомления об исчисленных суммах налогов.

Особое внимание уделено рассмотрению типовых ошибок, допускаемых налогоплательщиками при формировании уведомлений, а также алгоритм действий, необходимых для их исправления.

Отмечено, что если налогоплательщик ошибся в реквизитах при представлении уведомления об исчисленных суммах налогов, то следует направить в налоговый орган новое уведомление с верными реквизитами. Оно должно содержать данные только по тем налогам, в сведениях о которых допущена ошибка. Корректировка произойдет автоматически при поступлении уведомления в налоговый орган.

В ходе проведения мероприятия налогоплательщикам напомнили, что с 1 января 2023 года в Российской Федерации установлен новый порядок уплаты большинства налогов (иных предусмотренных налоговым законодательством платежей) – через внесение единого налогового платежа (ЕНП), учитываемого на едином налоговом счете (ЕНС). 

ЕНС ведется в отношении каждого налогоплательщика, плательщика сборов, страховых взносов, налогового агента. 

Сальдо ЕНС – это разница между общей суммой денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП на ЕНС, и начислений.

Сальдо может быть: 

1. Положительным (когда перечисления больше начислений)

2. Отрицательным (перечисления меньше начислений)

3. Нулевым (перечисления равны начислениям)

Отмечено, что денежными средствами, формирующими положительное сальдо ЕНС, налогоплательщик может распорядиться по своему усмотрению – зачесть эти средства в счет погашения будущих платежей или вернуть их на свой счет. Для возврата необходимо представить заявление одним из способов:

• на бумаге;

• в электронной форме по ТКС с усиленной квалифицированной электронной подписью;

• в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика с электронной подписью; 

• в составе налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Если положительное сальдо единого налогового счета меньше суммы налога, заявленной к возврату, то возврат будет осуществлен частично (в пределах положительного остатка).

В случае отсутствия положительного сальдо будет направлено сообщение об отказе в возврате (п. 2 ст. 79 НК РФ).

Кроме того, налогоплательщикам напомнили, что разобраться в том, как правильно заполнить уведомление поможет сервис ФНС России «Помощник по ЕНС».

Обращаем внимание налогоплательщиков, что следующий вебинар на тему «Сроки уплаты имущественных налогов физических лиц в 2023 году. Возможные способы получения СНУ и уплата физическими лицами имущественных налогов в условиях Единого налогового счета.»    состоится 20.10.2023 в 11.00. Ссылка для регистрации и участия в вебинаре: https://w.sbis.ru/webinar/0403.

12 октября 2023 года в инспекциях Волгоградской области пройдут Дни открытых дверей!

УФНС России по Волгоградской области напоминает, что срок уплаты физическими лицами транспортного, земельного налогов, налога на имущество и налога на доходы физических лиц по налоговым уведомлениям – не позднее 1 декабря 2023 года.

12 октября 2023 года с 9.00 до 20.00 во всех инспекциях Волгоградской области пройдут Дни открытых дверей для налогоплательщиков – физических лиц! 

В рамках данных мероприятий все желающие смогут уточнить свои налоговые обязательства, подать заявление при обнаружении некорректных сведений в уведомлении; представить документы, подтверждающие право на получение льгот, а также задать интересующие вопросы по порядку исчисления и уплаты имущественных налогов и НДФЛ.

Специалисты налоговой службы подробно расскажут о том, кто должен уплачивать имущественные налоги, какие ставки и льготы применяются в конкретном муниципальном образовании, а также ответят на другие вопросы граждан по вопросам налогообложения. 

Кроме того, все желающие смогут получить доступ к интернет-сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

 

Что такое налоговое уведомление

Обязанность по ежегодному исчислению в отношении транспортных средств и недвижимого имущества налогоплательщиков-физических лиц транспортного налога, земельного налога, налога на имущество физических лиц возложена на налоговые органы (п.2ст. 52 Налогового кодекса Российской Федерации- НК РФ).

В связи с этим налоговые органы не позднее 30 дней до наступления срока уплаты по вышеперечисленным налогам направляют налогоплательщикам-физическим лицам налоговые уведомление для уплаты налогов.

Форма налогового уведомления утверждена приказом ФНС России от 27.09.2022 № ЕД-7-21/866@ и включает сумму налога, подлежащую уплате, сведения об объекте налогообложения, налоговой базе, сроке уплаты налога, а также сведения, необходимые для перечисления налога в качестве единого налогового платежа в бюджетную систему Российской Федерации (QR-код, штрих-код, УИН, банковские реквизиты платежа).

Налоговое уведомление может быть направлено налогоплательщику по почте заказным письмом или передано в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, МФЦ и начиная с 01.07.2023-через личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг.

Налоговое уведомление за налоговый период 2022 года должно быть исполнено (налоги в нём оплачены) не позднее 1 декабря 2023 года.

  

График проведения семинаров для налогоплательщиков, организуемых  
Межрайонная ИФНС России № 1 по Волгоградской области
 Волгоградской области в 4 квартале 2023 года

 

В Волгоградской области стартовала рассылка налоговых уведомлений для оплаты имущественных налогов

Управление ФНС по Волгоградской области напоминает гражданам о необходимости своевременной уплаты имущественных налогов. С 11 сентября 2023 года началась рассылка налоговых уведомлений для уплаты имущественных налогов физических лиц за 2022 год. В срок до 1 декабря 2023 года нужно уплатить налог в бюджет, если в собственности есть транспортное средство, земля, квартира, дом, гараж и т.п. В налоговое уведомление также войдут суммы налога на доходы физических лиц, не удержанные налоговым агентом.

Получить уведомление для уплаты налога возможно в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России. Обращаем внимание, что при подключении к данному сервису, налоговое уведомление для почтового отправления не формируется, поэтому настоятельно просим проверить возможность входа в личный кабинет и, при необходимости, восстановить логин и пароль. В личном кабинете налогоплательщик может сформировать налоговое уведомление, ознакомиться с текущим сальдо единого налогового счета, проверить начисление конкретных налогов с разбивкой по объектам налогообложения.

Помимо личного кабинета получить электронное уведомление для оплаты имущественных налогов и налога на доходы физических лиц возможно на Едином портале государственных и муниципальных услуг, если налогоплательщик прошёл процедуру регистрации и направил уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов. Налогоплательщики, которые не взаимодействуют с налоговыми органами электронно, получат налоговое уведомление посредством почтового отправления заказным письмом в отделениях Почты России. Кроме того, налоговое уведомление можно получить при личном посещении Многофункционального центра «Мои документы» и любой инспекции, независимо от того, где налогоплательщик стоит на учете.

Если налоговое уведомление не сформировано (отсутствует для вручения) или в полученном уведомлении нет объекта собственности, физическому лицу необходимо сообщать о его наличии в налоговый орган. Для этого необходимо с паспортом обратиться в налоговую инспекцию по месту учета или направить заявление через электронный сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» в разделе «Прочие обращения» - «Заявление в свободной форме». 

Управление сообщает, что налоговые уведомления не получат физические лица, у которых начисленная сумма налога менее 100 руб., на момент формирования налогового уведомления сальдо единого налогового счета положительное (имеется переплата). Также налоговые уведомления не получат льготные группы лиц – с полным списком граждан можно ознакомиться на сайте ФНС России в разделе «Все Сервисы» - «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Уплатить имущественные налоги и налог на доходы физических лиц можно:

• в отделениях банков или мобильном приложении банка;

• почтовых отделениях

• в любом Многофункциональном центре «Мои документы»

• с помощью сервисов сайта ФНС России: «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» - «Уплата налогов и пошлин»;

• через мобильное приложение «Налоги ФЛ»;

• с помощью Единого портала государственных и муниципальных услуг.   

• Уплатить налоги необходимо в срок до 1 декабря 2023 года, во избежание начисления пени. Управление рекомендует пополнять единый налоговый счет заранее, чтобы на дату срока уплаты налога на нём была необходимая сумма для перечисления налога в бюджет. 

 

На вебинаре с налогоплательщиками обсуждены вопросы резервирования платежей

25 августа 2023 года специалисты Межрайонной ИФНС России № 1 по Волгоградской области провели вебинар, в ходе которого рассмотрены вопросы, касающиеся порядка резервирования платежей. В нем приняло участие 40 налогоплательщиков.

В рамках мероприятия отмечено, что денежными средствами, формирующими положительное сальдо единого налогового счета (когда единый налоговый платеж больше совокупной обязанности), налогоплательщик может распорядиться по своему усмотрению – зачесть эти средства в счет погашения будущих платежей или вернуть их на свой счет. Для возврата необходимо представить заявление одним из способов:

    на бумаге;
    в электронной форме по ТКС с усиленной квалифицированной электронной подписью;
    в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика с электронной подписью; 
    в составе налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Если положительное сальдо единого налогового счета меньше суммы налога, заявленной к возврату, то средства будут возвращены налогоплательщику лишь в пределах положительного сальдо ЕНС. В случае отсутствия положительного сальдо будет направлено сообщение об отказе в возврате (п. 2 ст. 79 НК РФ).

Кроме того, налогоплательщикам напомнили, что более подробная информация о едином налоговом счете размещена в разделе «ЕНС» на сайте ФНС России.

Обращаем внимание, что следующий вебинар состоится 01.09.2023 в 11.00 на тему «Изменение формы декларации 3-НДФЛ за 2022 год. Особенности декларирования и уплаты налогов в связи с введением Единого налогового счета». Ссылка для подключения: https://w.sbis.ru/webinar/01092023 . По вопросам участия в вебинаре можно обратиться по телефону инспекции: +7 (8443) 31-87-72.

 

Волгоградским налогоплательщикам напоминают, какие налоги необходимо уплатить не позднее 28 августа 2023 года

УФНС России по Волгоградской области напоминает налогоплательщикам о приближении срока уплаты ряда налогов. Так, не позднее 28 августа 2023 года необходимо уплатить:

1) ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль организаций за июль 2023 г.;
2) страховые взносы по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за июль 2023 г.;
3) сумма исчисленного и удержанного НДФЛ за период с 23 июля по 22 августа 2023 г.;
4) 1/3 НДС за 2 квартал 2023 г.;
5) НДПИ за июль 2023 г.;
6) налог на профессиональный доход за июль 2023 г.;
7) акцизы за июль 2023 г.;
8) налог за июль 2023 г., уплачиваемый в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 8 ст. 346.13 НК РФ);
9) ЕСХН за июль 2023 г., уплачиваемый в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 9 ст. 346.3 НК РФ).

 

25 августа 2023 года истекает срок представления налоговой отчетности и уведомлений об исчисленных суммах налогов

УФНС России по Волгоградской области напоминает налогоплательщикам, что в соответствии с п. 9 ст. 58 Налогового кодекса РФ юридические лица и индивидуальные предприниматели должны представлять в налоговые органы уведомление об исчисленных суммах по платежам с авансовой системой расчетов, по которым декларация приходит позже, чем наступает срок уплаты налога.

Не позднее 25 августа 2023 года представляются уведомления об исчисленных суммах по НДФЛ, а также страховым взносам по форме, утверждённой приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД -7-8-/1047@.

Уведомление об исчисленных суммах налогов можно представить следующими способами:

1) по ТКС, подписав усиленной квалифицированной электронной подписью;
2) через личный кабинет налогоплательщика, подписав усиленной квалифицированной электронной подписью;
3) на бумаге, в случае, если налогоплательщик, в том числе налоговый агент, который платит страховые взносы, выплачивает НДФЛ и численность работников не превышает 10 человек.

Следует отметить важность своевременного представления уведомлений, поскольку их отсутствие не позволит налоговым органам распределить деньги в бюджет, что может привести в дальнейшем к начислению пени.

Подробная информация о порядке представления и заполнения уведомления об исчисленных суммах размещена в разделе «Налогообложение в Российской Федерации» - «Задолженность» на сайте ФНС России.

Кроме того, обращаем внимание налогоплательщиков, что не позднее 25 августа 2023 года представляются:

1) декларация по налогу на прибыль организаций за июль 2023 г.;
2) декларация по НДПИ за июль 2023 г.;
3) декларация по акцизам за июль 2023 г.;
4) декларация по нефтяному сырью за июль 2023 г.;
5) декларация в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 8 ст. 346.13 НК РФ);
6) декларация в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя по ЕСХН (согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 9 ст. 346.3 НК РФ) в июле 2023 г.;
7) персонифицированные сведения о физических лицах, включающие персональные данные физических лиц и сведения о суммах выплат и иных вознаграждений в их пользу за июль 2023 года.

 

О получении налоговых уведомлений и требований об уплате задолженности по налогам через личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ)

Федеральным законом от 14.04.2023 № 125-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации» с 01.07.2023 предусмотрена возможность получения налоговых уведомлений для уплаты налогов на имущество и НДФЛ, а также требований об уплате задолженности по налогам налогоплательщиками - физическими лицами в электронной форме через личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ). 

Получение через ЕПГУ указанных документов налоговых органов возможно при соблюдении двух условий: 

1) налогоплательщик должен быть зарегистрирован в единой системе идентификации и аутентификации на ЕПГУ; 

2) налогоплательщик направил через ЕПГУ уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме через ЕПГУ. 

Пользователь ЕПГУ сможет оплатить начисления из указанных документов онлайн, при этом налоговые уведомления и требования об уплате задолженности не будут дублироваться заказными письмами по почте, кроме предусмотренного пунктом 2 статьи 11.2 НК РФ случая. 

Воспользоваться возможностью получения налоговых документов через ЕПГУ можно в любой момент вне зависимости от наличия доступа к личному кабинету налогоплательщика. 

Для прекращения получения документов от налоговых органов через ЕПГУ налогоплательщик - физическое лицо вправе направить через ЕПГУ соответствующее уведомление.

 

На вебинаре налогоплательщикам рассказали о порядке уменьшения УСН и ПСН на сумму уплаченных страховых взносов в условиях ЕНС

28 июля 2023 года специалистами Межрайонной ИФНС России №1 по Волгоградской области проведен вебинар по вопросам, касающимся порядка уменьшения УСН и ПСН в условиях ЕНС.

В рамках мероприятия участники получили подробные консультации по всем интересующим вопросам, из которых наиболее популярными стали вопросы о том, каким образом можно уменьшить УСН и ПСН на сумму уплаченных страховых взносов.

Отмечено, что страховые взносы, уплаченные в 2023 году, учитываются на едином налоговом платеже и также могут уменьшить налог в рамках этих специальных налоговых режимов. Это возможно в следующих случаях.

Во-первых, если единый налоговый платеж был учтен в счет исполнения обязанности по уплате страховых взносов. Уменьшение УСН и ПСН возможно в пределах суммы такого распределения. Чтобы обязанность считалась исполненной, необходимо:

- наступление срока уплаты страховых взносов;

- подача декларации или уведомления об исчисленных суммах;

- на дату срока уплаты страхового взноса числится достаточное положительное сальдо ЕНП.

Напоминаем, что по фиксированным страховым взносам представление уведомления об исчисленных суммах не требуется.

Во-вторых, если налогоплательщик планирует уплатить исчисленные страховые взносы досрочно и хочет уменьшить на эту сумму налоги по УСН или ПСН в периоде указанной уплаты, ее можно признать уплаченной в счет исполнения предстоящей обязанности. Для этого следует подать заявление о распоряжении суммой денежных средств в порядке, предусмотренном ст. 78 НК РФ. Оно обозначит, что конкретная сумма в составе ЕНП должна быть направлена на уплату страховых взносов, по которым пока не наступил срок уплаты.

Кроме того, специалистами инспекции проведен обзор писем ФНС России 2023 года в части специальных налоговых режимов. 

В письме ФНС России от 10.07.2023 N СД-4-3/8716@ в связи с возникающими вопросами у налогоплательщиков, применяющих УСН  о представлении уведомлений об исчисленных суммах налогов (КНД 1110355) с отрицательными значениями разъяснили, что если по итогам отчетного периода совокупная обязанность по УСН подлежит учету на едином налоговом счете в меньшем размере, то в строке 4 уведомления для КБК по налогу указывают суммы в виде отрицательного значения. Они не должны превышать исчисленные суммы платежей за предыдущие отчетные периоды.

Также на вебинаре напомнили, что налогоплательщики на УСН, при представлении  уведомления об исчисленных суммах налогов, должны указывать такие коды отчетных периодов:

- за I квартал 2023 года - "34/01";

- полугодие 2023 года - "34/02";

- 9 месяцев 2023 года - "34/03".

При заполнении указанного уведомления в отношении авансового платежа по ЕСХН за отчетный период полугодие 2023 года в поле "Отчетный (налоговый) период (код)/Номер месяца (квартала)" налогоплательщики указывают код "34/02".           

Налогоплательщикам напомнили, что более подробная информация по актуальным вопросам, касающимся единого налогового счета, размещена в разделе «ЕНС» на сайте ФНС России (https://www.nalog.gov.ru/rn34/ens/).

Обращаем внимание налогоплательщиков, что следующий вебинар состоится 04.08.2023 11-00  на тему: «Единый налоговый счет. Резервирование платежей» ссылка: https://w.sbis.ru/webinar/d01376ce-b599-4e94-bb68-8250285844ac. По вопросам участия в вебинаре можно обратиться по телефону инспекции +7 (8443) 31-87-72.

 

О получении налоговых уведомлений и требований об уплате задолженности по налогам через личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ)

Федеральным законом от 14.04.2023 № 125-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации» с 01.07.2023 предусмотрена возможность получения налоговых уведомлений для уплаты налогов на имущество и НДФЛ, а также требований об уплате задолженности по налогам налогоплательщиками - физическими лицами в электронной форме через личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ). 

Получение через ЕПГУ указанных документов налоговых органов возможно при соблюдении двух условий: 

1) налогоплательщик должен быть зарегистрирован в единой системе идентификации и аутентификации на ЕПГУ; 

2) налогоплательщик направил через ЕПГУ уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме через ЕПГУ. 

Пользователь ЕПГУ сможет оплатить начисления из указанных документов онлайн, при этом налоговые уведомления и требования об уплате задолженности не будут дублироваться заказными письмами по почте, кроме предусмотренного пунктом 2 статьи 11.2 НК РФ случая. 

Воспользоваться возможностью получения налоговых документов через ЕПГУ можно в любой момент вне зависимости от наличия доступа к личному кабинету налогоплательщика. 

Для прекращения получения документов от налоговых органов через ЕПГУ налогоплательщик - физическое лицо вправе направить через ЕПГУ соответствующее уведомление.

 

В Волгоградской области порядка 120 тысяч налогоплательщиков подали согласие на информирование по СМС о наличии задолженности

УФНС России по Волгоградской области напоминает, что налоговые органы информируют налогоплательщиков о налоговой задолженности с помощью СМС – сообщений, электронной почты или иными способами при условии получения согласия налогоплательщика на такое информирование в письменной форме.

В Волгоградской области такую услугу подключили уже порядка 120 тысяч налогоплательщиков.

Форма согласия налогоплательщика на информирование о наличии у него задолженности по налогам утверждена приказом ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1135@ (КНД 1160068).

В форме согласия необходимо указать наименование и ИНН организации или фамилию, имя и отчество физического лица с паспортными данными, а также дату и место рождения. Также заполняются поля с адресом электронной почты и номером телефона, на которые будут приходить сообщения.

Согласие может быть подано:

- организацией - в свою инспекцию по месту нахождения (по месту учета как крупнейшего налогоплательщика);

- индивидуальным предпринимателем, физическим лицом - в инспекцию по месту жительства, направив его по почте или через отделение МФЦ. Если налогоплательщик подает согласие лично, то можно представить его в любую налоговую инспекцию.

Представить согласие организации могут в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, для физических лиц наиболее оптимальный способ – через «Личный кабинет». Это можно сделать в разделе «Настройки профиля» - «Уведомления» - «Информирование о задолженности». Нажав кнопку «Отправить обращение», налогоплательщик может подать согласие (отказ) на информирование по СМС и (или) электронной почте о наличии недоимки и (или) задолженности.

При наличии у налогоплательщика задолженности ему придет СМС и (или) электронное сообщение, в котором содержится информация о сумме задолженности, а также ссылка на специализированную страницу сайта ФНС России. 

Напоминаем, что оплатить задолженность можно онлайн – в «Личном кабинете» или мобильном приложении «Налоги ФЛ», с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин», в личном кабинете банков, на Едином портале государственных и муниципальных услуг.

Информация о задолженности направляется как на указанную при заполнении Согласия электронную почту (с адреса электронной почты Данный адрес e-mail защищен от спам-ботов, Вам необходимо включить Javascript для его просмотра. ), так и в форме СМС-сообщения на мобильный телефон. Поэтому даже при утере пароля от личного кабинета или отсутствии подключения к сети Интернет налогоплательщик будет своевременно проинформирован о наличии налоговой задолженности. Такой формат информирования позволяет своевременно отслеживать текущее состояние расчетов по уплате обязательных платежей и не допускать начисления пеней.

Удержанный налоговым агентом НДФЛ автоматически засчитывается в счет будущих платежей на основании уведомления

УФНС России по Волгоградской области обращает внимание налогоплательщиков, что с 29 июня 2023 года изменился алгоритм зачисления платежей, перечисленных поручениями со статусом 02 (ст. 1 Федерального закона от 29.05.2023 №196-ФЗ).

При положительном сальдо единого налогового счёта удержанный налоговым агентом НДФЛ в счёт будущего исполнения обязанности по перечислению налога засчитывается автоматически на основании уведомления об исчисленных суммах НДФЛ не позднее дня, следующего за днём его поступления в налоговый орган.

Кроме того, напоминаем, что в соответствии с положениями Федерального закона от 29.05.2023 №196-ФЗ с 29 мая 2023 года изменился порядок списания налоговым органом денежных средств, поступивших в качестве единого налогового платежа. Недоимка по налогу на доходы физических лиц и сам НДФЛ получили высший приоритет в списании и зачисляются в региональные бюджеты в первую очередь.

Принадлежность сумм ЕНП определяется по учтённой на едином налоговом счёте налогоплательщика сумме его совокупной обязанности в такой последовательности:

1. недоимка по НДФЛ — с более раннего момента ее образования;

2. НДФЛ — с момента возникновения обязанности по его перечислению налоговым агентом;

3. недоимка по иным налогам, сборам, страховым взносам — с более раннего момента ее образования;

4. иные налоги, авансы, сборы, взносы — с момента возникновения обязанности по их уплате (перечислению);

5. пени;

6. проценты;

7. штрафы.

Получить актуальную информацию по вопросам единого налогового счета можно в разделе «Все о ЕНС» на сайте ФНС России.

 

Порядок уплаты налогов в условиях ЕНС обсудили на вебинаре с налогоплательщиками

30 мая 2023 года в Межрайонной ИФНС России №1 по Волгоградской области состоялся вебинар по вопросам, касающимся уплаты НДФЛ в условиях ЕНС и представления уведомлений об исчисленных суммах налогов в котором приняло участие 133 налогоплательщика.

В рамках мероприятий участники получили подробные консультации по всем интересующим вопросам, из которых наиболее популярными стали вопросы о порядке уплаты налога на доходы физических лиц.

Отмечено, что в связи с введением единого налогового счета расчетным периодом для НДФЛ считается период с 23-го числа текущего месяца по 22-е число следующего месяца. Также изменены сроки представления отчетности для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в 2023 году. Расчет по форме 6-НДФЛ за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев представляется не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Кроме того, налогоплательщиков проинформировали о том, что приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/881@ внесены изменения в форму 6-НДФЛ. Обновленная форма применяется с момента представления отчетности за 1 квартал 2023 года.

В разделе 1 унифицированы сроки перечисления НДФЛ. Переименована строка 020, в которой будет указываться сумма НДФЛ, подлежащая перечислению за последние три месяца отчетного периода. Вместо полей 021 и 022, где вносятся сроки уплаты налога и его размер, введены четыре новых - 021, 022, 023 и 024. В них будут указываться суммы исчисленного и удержанного НДФЛ, подлежащие перечислению по первому, второму, третьему и четвертому срокам перечисления отчетного квартала соответственно.

При этом сумма налога, подлежащая перечислению за последние три месяца отчетного периода, указанная в поле 020, должна соответствовать сумме значений заполненных полей 021 - 024.

Кроме того, отдельно рассмотрен порядок представления уведомления об исчисленных суммах налогов, которое в соответствии с п. 9 ст. 58 Налогового кодекса РФ юридические лица и индивидуальные предприниматели должны представлять в налоговые органы по платежам с авансовой системой расчетов, по которым декларация приходит позже, чем наступает срок уплаты налога. Уведомление об исчисленных суммах представляется по НДФЛ, страховым взносам, имущественным налогам юридических лиц и упрощенной системе налогообложения по форме, утверждённой приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД -7-8-/1047@.

Уведомление необходимо представить до 25 числа месяца, в котором установлен срок уплаты,  следующими способами:

    - по ТКС, подписав усиленной квалифицированной электронной подписью;

    - через личный кабинет налогоплательщика, подписав усиленной квалифицированной электронной подписью;

    - на бумаге, в случае, если налогоплательщик, в том числе налоговый агент, который платит страховые взносы, выплачивает НДФЛ и численность работников не превышает 10 человек.

Уведомление предоставляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика.

Если декларация уже подана, то уведомление подавать не нужно – распределение средств произойдет на основании декларации.

В уведомлении нужно заполнить пять реквизитов: КПП, КБК, ОКТМО, отчетный период и сумму. Можно подать по всем налогам одно общее уведомление: в нем одна строка — один налог. Такое уведомление может быть представлено на нескольких листах.

Следующий вебинар состоится 02.06.2023 в 11.00 на тему «Порядок заполнения платежных документов». По вопросам участия в вебинаре можно обратиться по телефону инспекции: +7 (8443) 31-87-72.

 

Заканчивается срок предоставление декларирование доходов за 2022 год

Межрайонная ИФНС России № 1 по Волгоградской области напоминает, что во избежание штрафных санкций, налогоплательщикам в срочном порядке необходимо не позднее 2 мая 2023 года предоставить декларацию о полученных доходах за 2022 год от продажи недвижимости, автомобиля, земельного участка, ценных бумаг; если вы сдавали недвижимость в аренду; при получении в дар недвижимого имущества, транспорта от лиц, не являющихся близкими родственниками; при выигрыше в лотерею.

Подать декларацию удобнее всего через Личный кабинет налогоплательщика. 

Узнать подробности можно по тел. 8(800)222-2222

 

Волгоградским налогоплательщикам напоминают, какие налоги необходимо уплатить не позднее 28 апреля 2023 года

УФНС России по Волгоградской области напоминает налогоплательщикам, что приближаются сроки уплаты ряда налогов. Так, не позднее 28 апреля 2023 года уплачиваются:

• ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль организаций;

• авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 квартал 2023 г.;

• cтраховые взносы по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за март  2023 г.;

• сумма исчисленного и удержанного НДФЛ за период с 23 марта по 22 апреля 2023 г.;

• НДС за 1 квартал 2023 г.;

• авансовый платеж по налогу на имущество организаций за 1 квартал 2023 г.;

• авансовый платеж по земельному налогу, уплачиваемый организациями за 1 квартал 2023 г.; 

• авансовый платеж по транспортному налогу, уплачиваемый организациями за 1 квартал 2023 г.;

• налог по УСН, уплачиваемый индивидуальными предпринимателями за 2022 г.;

• авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2023 г.;

• НДПИ за март 2023 г.;

• авансовый платеж по НДД за 1 квартал 2023 г.;

• водный налог за 1 квартал 2023 г.;

• НПД за март 2023 г.;

• акцизы за март 2023 года.

Кроме того, обращаем внимание, что срок представления уведомлений об исчисленных суммах истекает 25 апреля 2023 года. В связи с этим, если уведомление не представлено вовремя, налогоплательщикам необходимо в кратчайшие сроки направить его в налоговый орган. Поскольку отсутствие уведомления не позволит налоговым органам распределить деньги в бюджет, что может привести в дальнейшем к начислению пени.

 

Состоялся вебинар о введении с 01.01.2023 института ЕНС и порядке формирования сальдо

Специалистами Межрайонной ИФНС России №1 по Волгоградской области проведен вебинар по вопросам, касающимся процедуры возврата положительного сальдо Единого налогового счета (ЕНС), а также порядка резервирования платежей, в котором приняли участие 158 налогоплательщиков.

В рамках мероприятий участники получили подробные консультации по всем интересующим вопросам, из которых наиболее популярными стали вопросы о том, каким образом можно вернуть переплату по налогам.

Отмечено, что с 1 января 2023 года налоговые платежи перечисляются не отдельными платежными документами, а одной суммой – единым налоговым платежом (ЕНП). Данный платеж аккумулируется на едином налоговом счете, где отражаются две величины. Первая – совокупная обязанность (сумма налогов, которую должен заплатить налогоплательщик), вторая – сумма ЕНП.

Разница между ЕНП и совокупной обязанностью – это сальдо ЕНС, которое может быть положительным, отрицательным или нулевым.

Денежными средствами, формирующими положительное сальдо на ЕНС (когда ЕНП больше совокупной обязанности), налогоплательщик может распорядиться по своему усмотрению – зачесть эти средства в счет погашения будущих платежей или вернуть их на свой счет. Для возврата необходимо представить заявление одним из способов:

- на бумаге;

- в электронной форме по ТКС с усиленной квалифицированной электронной подписью;

- в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика с электронной подписью;

- в составе налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Кроме того, налогоплательщикам напомнили, что более подробная информация о едином налоговом счете размещена в разделе «ЕНС» на сайте ФНС России.

Обращаем внимание налогоплательщиков, что следующий вебинар состоится 25.04.2023 в 11.00. По вопросам участия в вебинаре можно обратиться по телефону инспекции: +7 (8443) 31-87-72.

  

Не пропустите срок направления уведомления о контролируемых иностранных компаниях

Межрайонная ИФНС России № 1 по Волгоградской области напоминает, что налогоплательщики должны ежегодно уведомлять налоговые органы о контролируемых иностранных компаниях (КИК), контролирующими лицами которых они являются. Причем независимо от финансового результата, полученного иностранной компанией. Для налогоплательщиков - физических лиц срок представления отчетности за 2022 год истекает 2 мая 2023 года.

Форма уведомления о КИК утверждена приказом ФНС России от 19.07.2021 № ЕД-7-13/671@ (в действующей редакции).

На титульном листе уведомления о КИК находятся поля для дат подачи уведомлений о переходе на НДФЛ с фиксированной прибыли и об отказе от его уплаты. Если физлицо направляло уведомление о переходе несколько раз, указать нужно последнее заявление. В актуальной форме уведомления о КИК в поле "Дата регистрации иностранной организации" листа А указывают "01.01.2015", если иностранная организация зарегистрирована до этой даты.

Физические лица могут представить их на бумаге в налоговый орган по месту жительства или онлайн через личный кабинет налогоплательщика по упрощенной форме. 

Кроме того, помимо уведомлений о КИК контролирующие лица должны представить документы, подтверждающие размер прибыли (убытка) КИК, а также наличие права на освобождение от налогообложения прибыли КИК. Представляются указанные документы вместе с уведомлением о КИК. При этом если оно направляется через личный кабинет налогоплательщика, то документы могут быть представлены также в электронном виде.

Всю необходимую информацию по заполнению и представлению уведомления о КИК и подтверждающих документов можно узнать на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru в разделе "Контролируемые иностранные компании и контролирующие лица".

 

Графикпроведения семинаров для налогоплательщиков, организуемых  Межрайонная ИФНС России № 1 по Волгоградской области  Волгоградской области в 2 квартале 2023 года

 

Порядок уплаты налога на доходы физических лиц и страховых взносов в условиях ЕНС обсудили на вебинаре с налогоплательщиками

23 марта 2023 года сотрудники Межрайонной ИФНС России № 1 по Волгоградской области провели вебинар, в ходе которого обсуждены вопросы уплаты налога на доходы физических лиц и страховых взносов с учетом перехода на Единый налоговый счет ( ЕНС).

В связи с введением ЕНС с 1 января 2023 года изменились сроки представления расчетов 6-НДФЛ и расчета страховых взносов, а также сроки уплаты налога и страховых взносов:

25 число – срок представления отчетности и Уведомления об исчисленных суммах налогов и страховых взносов;

28 число – срок уплаты.

Налоговые агенты обязаны перечислять суммы удержанного НДФЛ за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца, но не позднее 28-го числа текущего месяца, т.е. за период с 23 февраля 2023 по 22 марта 2023 – не позднее 28 марта 2023 года.

Уведомления направляются в налоговый орган по месту постановки на учет плательщика, по телекоммуникационным каналам связи, через личный кабинет (далее - ЛК) налогоплательщика, а также на бумаге.

Уведомления на бумажном носителе могут предоставить плательщики, которые предоставляют бумажные декларации/расчеты, а именно налогоплательщики (налоговые агенты), уплачивающие страховые взносы и НДФЛ, численность работников у которых не превышает 10 человек.

Обращаем внимание, что в связи с тем, что 25 марта в 2023 году является выходным днем, срок представления уведомления об исчисленных суммах переносится на 27 марта.

Следующий вебинар состоится 28.03.2023 в 11.00 на тему «Резервирование платежей, платежные документы». По вопросам участия в вебинаре можно обратиться по телефону инспекции: +7 (8443) 31-87-72.

 

На вебинаре обсуждены вопросы уменьшения УСН и ПСН

21 марта 2023 года специалистами Межрайонной ИФНС России №1 по Волгоградской области проведен вебинар на тему: «Уменьшение УСН и ПСН в условиях применения ЕНС».

В ходе мероприятия налогоплательщиков проинформировали о том, как уменьшить УСН и ПСН в условиях уплаты на единый налоговый счет. При этом отмечено, что в случае, если фиксированные страховые взносы уплачены в 2022 году, они уменьшают налог на УСН и ПСН в периодах 2022 года. Если фиксированные страховые взносы уплачены в 2023 году, они учитываются на ЕНС и могут уменьшить налог на УСН и ПСН в двух случаях:

1. Если единый налоговый платеж (ЕНП) был учтен в счет исполнения обязанности по уплате страховых взносов. Уменьшение УСН и ПСН возможно в пределах суммы такого распределения. Чтобы обязанность считалась исполненной, необходимо:

- наступление срока уплаты страховых взносов;

- подача декларации или уведомления по п. 9 ст. 58 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ);

- на дату срока уплаты страхового взноса числится достаточное положительное сальдо ЕНП.

       2. Если страховые взносы уплачены досрочно и нужно уменьшить налог в этом периоде, уплаченную досрочно сумму можно зачесть в счет предстоящих начислений. 

Налогоплательщикам напомнили, что в отношении фиксированных страховых взносов не установлена обязанность представления налоговых деклараций (расчётов), при этом представление уведомления об исчисленных взносах также не требуется.

Обращено внимание слушателей на новые жизненные ситуации на официальном сайте ФНС в сервисе «Уплата налогов и пошлин». Это «Уплата фиксированных страховых взносов» и «Уплата авансов вместо подачи уведомления».

После обновления сервиса можно безошибочно уплатить фиксированные страховые взносы досрочно для уменьшения налога по УСН или ПСН, начиная с 1 квартала 2023 года. Сервис сам заполнит нужные реквизиты.

Такой вид уплаты исключает необходимость подавать заявление по ст. 78 НК РФ о направлении суммы единого налогового платежа в счет будущих платежей. Важно, чтобы к моменту наступления срока уплаты страховых взносов сальдо ЕНС было положительным. 

Обращаем внимание, что следующий вебинар состоится 23.03.2023 в 11.00 на тему: «Новые формы 6-НДФЛ и РСВ, представляемые начиная с отчетности за 1 квартал 2023 года. Особенности декларирования и уплаты налогов в связи с введением ЕНС». По вопросам участия в вебинаре можно обратиться по телефону инспекции +7 (8443) 31-87-72.

 

Время декларировать доходы!

С 1 января 2023 года налоговые инспекции по Волгоградской области приступили к приему налоговых деклараций по форме 3 - НДФЛ.

Представить декларацию по налогу на доходы физических лиц за 2022 год, необходимо не позднее      2 мая 2023 года, если Вы получили доход:

 от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, земельных участков, автомобилей, или другого имущества, находящегося в собственности менее трех, либо пяти лет;

 от продажи ценных бумаг;

 от сдачи в аренду квартиры, комнаты, дома, автомобиля и другого имущества;

 в порядке дарения от лиц, не являющихся для одаряемого близкими родственниками;

 в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами лотерей в размере до 15 000 рублей,

(Представление налоговой декларации по форме 3 - НДФЛ с нарушением установленного законодательством срока влечет за собой ответственность в виде штрафа в размере не менее 1000 рублей (ст. 119 НК РФ))

 

 

Сдаете имущество в аренду? Представьте декларацию по форме 3-НДФЛ и уплатите налог

УФНС России по Волгоградской области напоминает о необходимости декларирования доходов гражданами, получающими доход от сдачи в аренду собственного имущества.

Гражданам, сдающим имущество в аренду, рекомендуется проявить сознательность и исполнить гражданский долг, представив в налоговый орган по месту регистрации налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц и уплатив налог.

Для сведения информируем о том, налоговыми органами Волгоградской области совместно с правоохранительными органами и администрациями муниципальных образований проводятся мероприятия по выявлению и профилактике преступлений и правонарушений в жилом секторе и сфере контроля за уплатой налога на доходы физических лиц с доходов, полученных от сдачи помещений в аренду (поднаем).

Для выяснения обстоятельств использования имущества направляются запросы в ТСЖ, ТСН, УК; совместно с органами МВД проводятся осмотры и обследования помещений, допросы свидетелей; организована работа телефонов «доверия», по которым граждане могут сообщать информацию о фактах сдачи в аренду.

Обращаем внимание на то, что официальное оформление договоров сдачи в аренду собственного имущества и декларирование доходов позволит избежать проблем с налоговыми и правоохранительными органами, конфликтных ситуаций с соседями, предъявления штрафных санкций за неуплату налогов.

Вместе с тем отражение в налоговых декларациях, полученных в виде арендной платы сумм увеличит общий размер доходов гражданина, что позволит получить кредиты в желаемых размерах, оформить ипотеку.

Убедительно просим Вас принять к сведению данную информацию и не допускать нарушений, сдающих недвижимое имущество в аренду, налогового законодательства.

Срок представления деклараций по налогу на доходы физических лиц за 2022 год

 – не позднее 2 мая 2023 года,

срок уплаты налога за 2022 год

 – не позднее 17 июля 2023 года.